香港強積金 (MPF) 最新完整指南

強積金（Mandatory Provident Fund，MPF）是香港一項退休儲蓄制度，旨在確保僱員為晚年生活建立財務保障。若你在香港受僱，你或許已經參與了 MPF 計劃，並由僱主提供部分配合的供款。雖然這是法律要求，但了解 MPF 的運作方式有助於你做出更明智的退休儲蓄選擇，包括選擇基金和決定是否進行自願性供款。

本指南將詳細拆解香港強積金的各個方面，包括供款計算方式、提取資金的條件及可選的投資選項。我們亦會涵蓋關鍵的提取規則，包括永久離開香港時強積金的處理方式。

什麼是強積金？為何重要？

強積金制度是香港的強制性退休儲蓄制度，於2000年推出，旨在為僱員及自僱人士提供長遠的財務保障。這是一個由私營機構管理、完全供款制的制度，僱主和僱員均須依法供款。

在推出 MPF 之前，香港僅約33%的勞動人口有退休儲蓄。如今，超過85% 的勞動力受退休保障制度覆蓋，強積金系統累積的資產已超過1萬億港元。MPF 系統覆蓋了超過290萬名香港僱員，是區內最重要的退休計劃之一。

強積金制度由強制性公積金計劃管理局（MPFA）監管，確保合規性及監督基金表現。強積金計劃分為多種類型，以適應不同僱傭形式：

• 集成信託計劃：最常見的類型，開放給僱主、僱員及自僱人士參與。
• 僱主贊助計劃：僅限於特定公司的僱員參與。
• 行業計劃：專為餐飲和建築等行業的臨時工設計。

對於大多數香港人而言，MPF 供款是最重要的退休儲蓄工具之一，因此了解其運作方式及如何善用強積金賬戶至關重要。

誰需要參與強積金？

強積金制度要求香港大多數18至64歲的僱員及自僱人士參與。涵蓋的僱員主要分為兩類：常規僱員及臨時僱員，自僱人士亦須參與計劃。

固定僱員是指連續受僱60天或以上的僱員。僱主及僱員須在第60天開始供款。

臨時僱員通常在餐飲和建築等行業工作，這些工作的僱用往往是短期或季節性的。僱主須在僱員首日工作時為其登記強積金計劃。

香港的自僱人士必須在自僱後的60天內加入 MPF 計劃。這適用於自由職業者、企業主和無僱主的承包商。

誰可豁免參與強積金？

以下人士無需參與強積金制度：

• 未滿18歲或年滿65歲人士
• 家務僱員
• 自僱小販
• 參加豁免 MPF 職業退休計劃的成員
• 受法定退休計劃保障的公務員或教員
• 在香港工作不足13個月的人士
• 歐盟委員會駐香港辦事處的僱員

這些豁免旨在適應特定僱傭情況及類別。對其他人而言，參與強積金制度是退休準備及遵守香港勞工法規的重要一環。

強積金供款如何運作？

在強積金制度下，僱主及僱員均須按僱員相關收入的5%進行強制性供款，並設有最低及最高收入水平。這些供款會存入僱員的強積金賬戶，協助建立退休儲蓄。

除了固定僱員外，自僱人士 (SEPs) 也需向 MPF 計劃供款。

月薪僱員的供款計算

對於每月受薪的僱員，最低相關收入水平為7,100港元，最高相關收入水平為30,000港元。供款計算如下：

舉例來說： 若僱員每月收入為HK$15,000，僱主和僱員均需向 MPF 供款750港元。

非月薪僱員的供款計算

日薪、週薪或雙月薪僱員的供款按每日相關收入計算，最低為280港元，最高為1,000港元。

每日受薪僱員

每週受薪僱員

對於每週受薪的僱員，最低和最高相關收入水平根據七天計算：

• 每週最低相關收入 = HK$1,960
• 每週最高相關收入 = HK$7,000

自僱人士的 MPF 供款

根據 MPF 系統，自僱人士 (SEPs) 需強制性供款，供款額為其相關收入的5%，並遵循與僱員相同的最低和最高相關收入水平。

舉例來說：

• 若自僱人士每月收入為HK$20,000，則每月需供款HK$1,000或每年供款HK$12,000。
• 若其月收入為HK$40,000，則其供款上限為每月HK$1,500或每年HK$18,000。

自僱人士可根據其業務現金流的情況選擇每月或每年供款。

如何投資你的 MPF 資金？

在大多數情況下，僱主或自僱人士 (SEPs) 需為自己或其僱員選擇 MPF 計劃。然而，在某些情況下，僱員或會需要自行選擇 MPF 計劃或基金。

• 僱主提供多個強積金計劃
• 轉工時將強積金轉移至其他計劃
• 行使「僱員自選安排（ECA）」，將供款轉移至首選計劃
• 進行「可扣稅自願性供款（TVC）」或「特別自願性供款（SVC）」

如僱員未提供特定投資指示，供款將按「預設投資策略（DIS）」進行投資。

選擇 MPF 計劃時需要考慮的因素

在選擇 MPF 計劃或基金時，計劃成員應考慮以下幾個關鍵因素：

1. 服務範圍和質量： 受託人及其服務提供商所提供的服務，如網上賬戶訪問、退休規劃工具和客戶支持，或會影響你的整體 MPF 體驗。建議查看 MPFA 網站上的受託人服務比較平台以獲取更多信息。

2. 基金選擇及適合性： 某些計劃提供多種基金，但更重要的是關注可用基金是否適合你的個人情況和風險承受能力。選擇合適的基金組合有助於隨著時間的推移最大化你的退休儲蓄。

3. 費用和收費： MPF 基金會產生管理費和其他收費，這或會影響你的回報。成員應檢查不同計劃的費用，包括年度費用、交易費用和其他收費。

評估風險承受能力和投資期限

選擇合適的 MPF 基金取決於你的風險承受能力和投資期限。考慮的關鍵因素包括：

• 投資期限：距離退休的年數。較長的投資期限或會允許進行更進取的投資。
• 風險偏好：你願意承擔風險的程度。這取決與個人性格、過去投資經驗及退休目標。
• 其他儲蓄和投資：如果你有可觀的其他退休儲蓄，你或會選擇更進取的 MPF 投資。

許多受託人提供風險承受能力問卷，以幫助你評估風險水平並推薦合適的基金。

MPF 基金類型

MPF 基金的預期回報和風險水平因類型而異。以下表格總結了 MPF 計劃中可用的主要基金類別：

股票基金提供最高的潛在回報，但風險也較高，更適合年輕僱員，因為他們擁有較長的投資期限。相對而言，保守基金提供較低的回報和較低的風險，適合臨近退休的人士。

什麼是預設投資策略 (DIS)

如果你未向受託人提供具體的投資指示，你的 MPF 供款將根據預設投資策略 (DIS) 自動投資。DIS 設計用來在你接近退休時降低投資風險。它最初以較高比例的增長資產（如股票）開始，並隨著時間的推移逐漸轉向更保守的資產（如債券）。

你可以選擇完全根據 DIS 投資你的 MPF 基金，或根據你的偏好選擇 DIS 內的個別基金。

如何選擇適合你的 MPF 基金

在評估你的風險承受能力後，你可以決定適合你的投資組合的 MPF 基金組合。一些投資者使用的常見指導原則是「100 減去年齡法則」，即根據你的年齡分配資產的比例。例如，如果你30歲，則70%的投資組合可以投資於股票基金（100 - 30 = 70）。

這個規則只是參考依據。想要符合你的財務目標和風險承受能力，定期檢視和調整你的 MPF 投資組合至關重要。

何時可以提取 MPF？

根據 MPF 系統，計劃成員年滿65歲時可提取由強制性供款和可扣稅自願性供款累積（TVC）的強積金。然而，65歲之前的提取僅在特定情況下允許，我們稍後將詳細說明。

當成員達到符合年齡資格時，可以選擇以下提取選項，以管理退休儲蓄。

1. 分期提取：成員可以選擇分期提取 MPF，而不是一次性提取全部金額。這一選擇對於希望隨時間管理退休儲蓄並減少提前用完資金風險的成員非常有利。

2. 費用： 受託人須最少免費處理計劃成員每年首四次的提取，這不包括與出售投資相關的必要交易成本。然而，超過四次免費提取後，根據受託人的政策，或會會收取額外費用。建議成員向受託人查詢具體收費和程序。

3. 一次性提取: 成員可以選擇一筆過提取全部MPF。雖然這種方法能立即使用退休儲蓄，但對於希望長期投資以獲取未來增長的的成員來說，或會不是最佳選擇。

4. 仍留在 MPF 計劃中持續投資: 不需要立即提取 MPF 的成員可以選擇將資金留在計劃中以持續投資。這樣，儘管資產會受市場波動、管理費和受託人而影響，儲蓄仍會隨著時間增長。

計劃成員在選擇提取方式之前，應仔細評估其退休需求和財務狀況。

早期提取的理由

在某些情況下，成員可以在未滿65歲之前根據具體情況提取 MPF。以下是六個早期提取理由及所需文件：

1. 提早退休

年滿60歲的成員如果已終止所有工作和自僱，可以申請提早提取。他們必須聲明不再有工作意圖。

2. 永久離開香港

永久離開香港的成員可以提取MPF，需提供法定聲明及在其他國家的居住證明。

注意：此提取理由僅限使用一次。

3. 完全失能

因身心狀況而永久不適合工作的人可以申請提早提取，需提供確認完全失能的醫療證明。

4. 終末期疾病

被診斷為終末期疾病，預計壽命少於12個月的成員，可以提前提取MPF。

5. 小餘額

MPF賬戶餘額為HK$5,000或以下，且至少12個月未作出貢獻，並聲明不再有工作意圖的成員，可以申請提早提取。

6. 死亡

成員過世後，MPF福利將成為遺產的一部分，可由法律代表索取。

MPF 整合的注意事項

管理強制性公積金（MPF）或會變得複雜，特別是當你多次更換工作時。每次工作變更通常會導致創建多個MPF賬戶，這或會難以追蹤和管理。MPF整合允許你通過將賬戶合併為單一選擇的計劃來簡化退休儲蓄。

什麼是 MPF 整合？

根據僱員選擇安排（ECA），僱員每年可以將其強制性貢獻轉移到首選的 MPF 計劃。離開工作後，可以將所有累計福利轉移到選擇的個人賬戶。

離開工作後，你有更多的靈活性。你可以將來自之前工作的所有累計福利（包括僱主和僱員的貢獻）轉移到你選擇的個人賬戶。這個過程就是我們所稱的MPF整合。

簡而言之，MPF整合意味著將所有個人賬戶合併為一個計劃，以便更容易管理。唯一的例外是來自當前僱主的強制性貢獻，必須保留在他們選擇的計劃中，直到你換工作。

供款賬戶與個人賬戶：有什麼區別？

你的MPF賬戶分為兩種類型：

• 貢獻賬戶：這些賬戶持有來自當前僱主的強制性貢獻。僱員和僱主各自貢獻5%的月薪，最多HK$1,500。
• 個人賬戶：這些賬戶持有來自之前工作的累計福利。當你離開工作時，該工作的MPF將轉移到以你名義開設的個人賬戶。根據僱員選擇安排（ECA）進行的轉移也會進入個人賬戶。

每次更換工作時，會創建一個新的貢獻賬戶，導致需管理的賬戶數量不斷增長。截至2023年底，香港僅有2.9百萬名僱員和自僱人士，但卻有440萬個貢獻賬戶和650萬個個人賬戶，這意味著平均每人擁有3.7個MPF賬戶。

是否應該整合你的 MPF 賬戶？

離開工作後，你有兩個選擇：

1. 將MPF保留在之前僱主的計劃中的個人賬戶。
2. 通過將所有累計福利轉移到你選擇的計劃來整合MPF賬戶。

雖然基金公司通常鼓勵整合以簡化和方便，但這兩種方法各有利弊。

MPF整合的優點：

• 簡化管理：追蹤一個MPF賬戶要比管理多個賬戶容易得多。
• 降低費用：某些計劃對每個賬戶收取行政費用，如果你擁有多個賬戶，這些費用會累加。整合MPF可以幫助降低這些成本。

為何有人士持有多個MPF賬戶：

持有多個MPF賬戶可以讓你獲得更廣泛的基金選擇。不同的計劃提供不同的基金，類似基金的表現在不同計劃中或會差異顯著。

例如，2023年表現最佳的美國股票基金回報率為38.69%，而同類中最差的基金僅回報22.94%。此外，一些小眾基金（如日本股票基金）僅在特定計劃中提供。如果你希望多樣化投資，這種多樣性或會非常重要。

如何通過eMPF平台整合MPF賬戶

eMPF平台是一個集中式的在線平台，旨在使MPF管理變得更容易。它允許你在一個地方管理所有MPF賬戶，消除紙質表格的需要，簡化整合過程。

通過eMPF平台，你可以：

• 追蹤不同受託人下的多個MPF賬戶。
• 將賬戶整合到你選擇的單一計劃中。
• 通過一個平台管理你的投資組合。

該平台預計在實施的前兩年內將MPF行政費用平均降低36%，或會在10年內節省HK$300-400億。較低的費用意味著MPF成員的回報較高。

所有MPF受託人預計在18個月內加入eMPF平台。你可以訪問eMPF網站以獲取入駐時間表和進一步信息。

關於MPF整合的要點

整合 MPF 賬戶可以使退休儲蓄更易於管理，降低費用，簡化財務規劃。然而，根據你的投資策略，持有多個 MPF 賬戶或會提供更大的基金選擇和潛在回報。

最終，是否整合你的MPF取決於你的投資目標、風險承受能力和每個計劃中可用的基金。如果你希望簡化，整合是一個很好的選擇。如果你重視基金的多樣性和表現，持有多個賬戶或會更有利。

MPF計劃的費用與收費

在香港投資MPF時，了解與你的MPF賬戶相關的費用和收費至關重要。這些費用會影響你的整體回報，並從你的供款或投資回報中扣除，這或會顯著影響你退休儲蓄的增長。

MPF費用主要分為兩類：基金層級扣除和成員層級扣除。以下是每一類的具體說明及其對MPF賬戶的影響。

什麼是強積金層級扣除？

基金層級扣除是指直接從MPF基金的淨資產價值（NAV）中收取的費用和開支。這些扣除被計入基金費用比率（FER），它反映了管理該基金的總運營成本。FER是一個重要的指標，用於比較不同MPF基金並了解你為基金管理支付的費用。

主要的基金層級扣除類型包括：

1. 基金管理費：支付給受託人、管理人、保管人、投資經理和贊助商的費用，涵蓋管理你的投資、確保遵守規定和提供行政服務的成本。
2. 其他費用和開支：包括年度審計、保險和維持基金所需的專業服務費用。這些成本是確保基金運作順利和遵守法律要求所必需的。
3. 擔保費（針對擔保基金）：某些擔保基金收取擔保費，以確保投資者即使在市場表現不佳的情況下也能獲得擔保回報。這筆費用支付給提供擔保的保險機構。

所有這些費用均包含在FER中，通常在MPFA基金平台上顯示，以幫助計劃成員比較不同MPF基金的費用。

什麼是成員層級扣除？

除了基金層級扣除外，還有成員層級扣除，這些費用直接從你的MPF賬戶中扣除。這些費用是基於交易的，僅在要求特定服務或交易時產生。

以下是一些成員層級扣除的例子：

• 參加費：開設MPF賬戶時收取的一次性費用。
• 年度費用：某些受託人收取的年度管理費用。
• 供款費：對每次向你的MPF賬戶進行的供款收取的費用。
• 買賣差價：在買入或賣出基金單位時產生的費用。
• 股權提取費：從某些基金提取時收取的費用。
• 額外服務費用：例如切換基金或發放報表的選擇性服務費用。

大多數成員層級費用都會被MPF提供者豁免。然而，檢查受託人提供的銷售文件以了解或會適用的費用是很重要的。

什麼是基金開支比率（FER）？

基金開支比率（FER）是關鍵指標，反映MPF基金的總運營成本占其淨資產價值（NAV）的百分比。這是一個重要的指標，用於比較不同MPF基金，因為它顯示了相對於你的投資，你支付的費用是多少。

例如，FER為1.33%表示每HK$100,000的基金投資中，每年用於覆蓋基金的費用為HK$1,330。

根據MPFA的數據，493個MPF基金的平均FER為1.33%，費用範圍從0.11%到3.33%。成員可以在MPFA MPF基金平台上查看詳細的FER數據，包括所有基金的最高、最低和平均FER。

MPF有什麼相關費用？

MPF基金分為五大類，每類基金的風險水平、回報潛力和FER範圍各不相同。了解這些基金類型之間的差異，可以幫助你根據投資目標和風險承受能力選擇合適的基金。

以下是MPF基金類型、相關金融工具、風險、回報和FER範圍的概覽：

為什麼你應該留意MPF費用？

MPF費用會直接影響你的退休儲蓄。費用越高，隨著時間的推移，你的淨回報就越低。例如，FER為1.5%的基金，每HK$100,000的投資每年將使你的投資回報減少HK$1,500。經過20到30年，這將顯著減少你的退休金額。

通過比較不同基金的FER並選擇低費用選項，成員可以最大化他們的退休儲蓄。

如何追踪你的 MPF 表現？

追踪你的強制性公積金（MPF）表現對於確保你的退休儲蓄能夠滿足未來的財務需求至關重要。MPF系統提供各種在線工具和平台，讓計劃成員能夠監控基金表現、比較不同基金並在必要時調整投資策略。

以下是使用MPFA基金平台追踪你的MPF表現的方法：

1. 訪問MPF基金平台：前往MPF基金平台網站 mfp.MPFa.org.hk。
2. 搜索你的基金：使用搜索欄查找你的MPF計劃或特定基金。可以通過基金名稱、受託人或計劃進行搜索。
3. 比較基金表現：該平台提供性能圖表，顯示每個基金在不同時間段（例如1年、5年、10年）的歷史表現。你還可以查看FER和其他主要指標。
4. 審查風險水平和資產配置：該平台提供每個基金的風險水平、資產配置和投資策略的詳細信息，幫助你做出更明智的選擇。

監控 MPF 表現時應注意的關鍵指標：

什麼時候應該調整你的MPF投資組合？

定期審查你的MPF投資組合並根據生活變化或市場條件進行調整是很重要的。以下是一些你或會考慮調整投資組合的情況：

• 接近退休：隨著你接近退休，你或會希望轉向低風險基金，以保障你的儲蓄。
• 市場下滑：如果你的基金受到市場下滑的嚴重影響，考慮轉向更穩定的投資。
• 風險承受能力變化：如果由於個人情況你的風險偏好發生變化，請相應調整你的投資組合。

主動管理你的 MPF，提升退休生活質素

強制性公積金（MPF）是退休計劃的重要組成部分，而其效益取決於你管理的積極程度。定期檢查賬戶，追踪基金表現，確保儲蓄朝正確方向發展。了解MPF計劃中的基金選擇，有助於在控制風險的同時最大化回報。探索自願性供款（VC、TVC和SVC），以增強退休儲蓄並享受稅務扣除。

隨著時間推移，退休需求會改變，因此在不同生活階段，定期檢討和調整投資策略至關重要。主動管理MPF賬戶，讓你好地準備迎接安全舒適的退休生活。